Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp
Bạn vừa mở cửa hàng, công ty hay doanh nghiệp nhỏ vừa được thành lập. Bây giờ bạn đang tự hỏi: “Tôi phải nộp thuế gì, làm sao để trả đúng hạn?” Dưới đây mình sẽ giải thích một cách dễ hiểu, từng loại thuế mà doanh nghiệp cần quan tâm.
Nội dung chính
1. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
TNDN là khoản thuế chính được tính trên lợi nhuận ròng của doanh nghiệp. Đối với các doanh nghiệp mới, mức suất thuế thường là 20% (đối với doanh nghiệp nhỏ có doanh thu dưới 5 tỷ đồng, mức suất giảm thành 10%).
- Thời gian tính: Tính từ thu nhập hàng tháng, nộp vào cuối tháng.
- Hình thức nộp: Qua ngân hàng, trực tuyến qua hệ thống e-Tax.
- Điều kiện giảm thuế: Doanh nghiệp đầu tư vào công nghệ mới, nghiên cứu, hoặc có doanh thu dưới mức quy định có thể được giảm suất.
2. Thuế giá trị gia tăng (VAT)
VAT là thuế áp dụng khi doanh nghiệp bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ. Mức suất chung là 10% (đối với một số mặt hàng như thực phẩm, dược phẩm là 5%).
- Đối tượng: Mọi doanh nghiệp bán hàng hoặc dịch vụ.
- Thời gian khai báo: Tháng 1-2, 3-4, 5-6, 7-8, 9-10, 11-12.
- Hình thức khai báo: Qua hệ thống e-Tax, nộp tiền vào ngân hàng.
3. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho nhân viên
Doanh nghiệp phải khấu trừ thuế TNCN từ lương của nhân viên và nộp cho ngân sách.
- Mức suất: Từ 5% đến 35% tùy theo mức thu nhập.
- Thời gian khai báo: Nộp hàng tháng.
- Thủ tục: Ghi nhận trong sổ lương, khai báo qua e-Tax.
4. Các khoản bảo hiểm xã hội
Đây là khoản bảo hiểm bắt buộc mà doanh nghiệp phải đóng cho nhân viên: bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp.
- Thuế bảo hiểm xã hội: 8% (công ty) + 10% (nhân viên).
- Bảo hiểm y tế: 1,5% (công ty) + 1,5% (nhân viên).
- Bảo hiểm thất nghiệp: 1% (công ty).
- Thời gian nộp: Hàng tháng, cùng với TNCN.
5. Các khoản phí khác (nếu có)
Doanh nghiệp hoạt động trong ngành đặc thù có thể phải trả thêm phí môi trường, phí quảng cáo, hoặc các khoản thuế địa phương.
| Bước | Hoạt động | Thời gian nộp |
|---|---|---|
| 1 | Chuẩn bị hồ sơ khai báo thuế | Trước ngày cuối cùng của tháng |
| 2 | Nhập dữ liệu vào e‑Tax | Ngay sau khi hoàn thành |
| 3 | Chuyển khoản nộp tiền | Trong ngày khai báo |
| 4 | Kiểm tra và lưu trữ hồ sơ | Không quá 3 năm |
Ví dụ thực tế: Shop “ABC” bán quần áo thời trang. Mỗi tháng, shop tính lợi nhuận ròng, nộp TNDN 20% và VAT 10% trên doanh thu. Khi có nhân viên bán hàng, shop khấu trừ TNCN và bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp, nộp cùng với thuế vào ngân hàng. Nhờ có quy trình rõ ràng, shop “ABC” tránh được phạt tiền và được thuế suất ưu đãi khi đầu tư vào thiết bị hiện đại.
Những lưu ý quan trọng
• Luôn kiểm tra thời hạn nộp để tránh phạt. Chậm nộp 1 ngày có thể bị phạt 1%/ngày.
• Sử dụng phần mềm kế toán hoặc e‑Tax giúp giảm sai sót và tiết kiệm thời gian.
• Nếu doanh nghiệp có quy mô lớn, nên tham khảo ý kiến chuyên gia để tối ưu hóa thuế.
Đừng lo lắng nếu chưa hiểu hết. Bạn có thể tìm kiếm tư vấn chuyên nghiệp từ các luật sư, chuyên gia thuế hoặc các công ty tư vấn tài chính để được hỗ trợ chi tiết hơn. Chúc doanh nghiệp của bạn phát triển mạnh mẽ và hợp pháp!
