Thu nhập chịu thuế là gì? Các khoản thu nhập chịu thuế
Thu nhập chịu thuế là số tiền mà bạn phải nộp thuế cho nhà nước sau khi trừ đi các khoản miễn giảm hợp lý. Đây là cơ sở tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Hãy cùng tìm hiểu chi tiết nhé.
Nội dung chính
1. Thu nhập chịu thuế là gì?
Đơn giản, thu nhập chịu thuế là phần tiền mà bạn kiếm được và vẫn còn “còn lại” sau khi trừ các khoản chi phí hợp pháp, miễn giảm. Mỗi người có một khung thu nhập chịu thuế khác nhau tùy theo nghề nghiệp, nguồn thu nhập và các quy định pháp luật.
- Thu nhập gộp: Tổng tiền thu được từ mọi nguồn.
- Chi phí hợp lý: Chi phí liên quan trực tiếp tới việc kiếm tiền.
- Miễn giảm: Các khoản được luật cho phép trừ đi trước khi tính thuế.
Ví dụ thực tế: Nguyễn Văn A nhận lương 15 000 000 đ/tháng và có chi phí làm việc 1 000 000 đ. Thu nhập chịu thuế = 15 000 000 – 1 000 000 = 14 000 000 đ.
2. Các khoản thu nhập chịu thuế
Đây là những nguồn thu mà bạn phải khai nộp thuế:
- Lương và tiền thưởng: Từ công việc chính và các khoản thưởng theo hợp đồng.
- Thu nhập từ kinh doanh: Doanh thu bán hàng, dịch vụ, hay kinh doanh bất động sản.
- Thu nhập từ tài chính: Lãi suất ngân hàng, cổ tức, lợi tức chứng khoán.
- Quà tặng có giá trị: Khi nhận quà có giá trị lớn hơn 10 000 đ.
- Thu nhập từ thù lao dịch vụ: Khi làm freelancer, cố vấn, giảng dạy.
- Thu nhập từ tiền lãi và tiền thưởng khác: Tiền thưởng công ty, tiền lãi vay.
- Thu nhập từ bất động sản: Thu nhập cho thuê, bán nhà, đất.
- Quỹ hưu trí và quỹ bảo hiểm: Khi nhận trả tiền hưu trí.
Ví dụ thực tế: Lê Thị B là một freelancer thiết kế đồ họa. Cô kiếm được 5 000 000 đ trong tháng từ các dự án. Cô phải khai thu nhập này và tính thuế theo quy định.
3. Cách tính thu nhập chịu thuế
Để tính đúng, bạn cần làm theo các bước sau:
| Bước | Hoạt động | Thời gian |
|---|---|---|
| 1 | Xác định tổng thu nhập gộp | 1 ngày |
| 2 | Trừ chi phí hợp lý (ví dụ: chi phí đi lại, thiết bị làm việc) | 1-2 ngày |
| 3 | Áp dụng các khoản miễn giảm (đối tượng, thu nhập, mức giảm theo luật) | 1-2 ngày |
| 4 | Tính thuế theo biểu thuế lũy tiến | 1 ngày |
| 5 | Hoàn thành khai báo và nộp thuế | 1 ngày |
Ví dụ thực tế: Trần Văn C bán phần mềm với doanh thu 30 000 000 đ. Chi phí sản xuất là 10 000 000 đ. Thu nhập chịu thuế = 30 000 000 – 10 000 000 = 20 000 000 đ. Áp dụng biểu thuế, anh nộp 1 200 000 đ thuế.
4. Lưu ý khi khai thuế
- Ghi chép đầy đủ: Lưu giữ biên lai, hợp đồng, bảng lương.
- Thời hạn khai báo: Nộp trước ngày 30/6/2025 để tránh phạt.
- Miễn giảm hợp pháp: Kiểm tra xem bạn có đủ điều kiện miễn giảm (đối tượng, thu nhập, mức độ).
- Kiểm tra quy định mới: Luật thuế thay đổi thường xuyên, nên cập nhật thông tin.
- Khách hàng công ty: Nếu doanh nghiệp làm việc, bạn cần xác định xem thu nhập có phải là lương hay thù lao dịch vụ.
Ví dụ thực tế: Một shop bán lẻ “ABC” đã khai báo đúng thu nhập bán hàng, trừ chi phí vật tư và được miễn giảm 20 % vì doanh thu dưới 100 000 đ. Nhờ đó, họ tiết kiệm được 300 000 đ thuế trong năm.
5. Khi nào cần tư vấn?
Nếu bạn cảm thấy khó khăn trong việc xác định thu nhập chịu thuế hoặc muốn tối ưu hóa thuế, hãy liên hệ với chuyên gia thuế. Chúng tôi cung cấp tư vấn miễn phí và hỗ trợ bạn khai báo đúng quy định.
