Cách tính thuế thu nhập cá nhân khi giao dịch chứng khoán
Đây là hướng dẫn dễ hiểu, bạn có thể áp dụng ngay khi mua bán cổ phiếu, trái phiếu, hay các công cụ tài chính khác.
Nội dung chính
1. Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán là gì?
Khái niệm thu nhập chuyển nhượng chỉ là lợi nhuận bạn kiếm được khi bán tài sản đã mua. Cụ thể:
- Thu nhập bán cổ phiếu – lợi nhuận khi bán cổ phiếu giá cao hơn giá mua.
- Thu nhập bán trái phiếu – lợi nhuận khi bán trái phiếu trước khi đáo hạn hoặc bán ở giá cao hơn giá mua.
- Thu nhập bán chứng khoán khác – bao gồm các công cụ tài chính khác như quỹ đầu tư, ETF…
2. Cách tính thuế
Thuế thu nhập cá nhân trên giao dịch chứng khoán thường được tính theo công thức:
Thu nhập chịu thuế = Giá bán – Giá mua – Chi phí giao dịch (phí môi giới, phí sàn, phí ký quỹ…)
Thuế suất hiện hành là 1% (đối với các giao dịch thực hiện trên sàn giao dịch chứng khoán). Nếu bạn bán tài sản trong vòng 1 năm kể từ ngày mua, thuế vẫn là 1%.
3. Ví dụ thực tế
Người A mua 200 cổ phiếu Công ty X với giá 50.000 đ/phiếu, tổng chi phí mua là 10.000 đ (phí môi giới). Sau 3 tháng, anh bán hết 200 cổ phiếu với giá 70.000 đ/phiếu, tổng chi phí bán là 8.000 đ.
Thu nhập chịu thuế: (70 000 × 200) – (50 000 × 200) – (10 000 + 8 000) = 14 000 000 đ – 10 000 000 đ – 18 000 đ = 3 982 000 đ.
Thuế phải nộp: 1% × 3 982 000 đ = 39 820 đ.
4. Quy trình thực hiện
| Bước | Hoạt động | Thời gian |
|---|---|---|
| 1 | Tính toán thu nhập chịu thuế | Trong vòng 1 ngày sau giao dịch |
| 2 | Ghi nhận thuế trong phần khai thuế cá nhân | Trong kỳ khai thuế (tối đa 3 tháng) |
| 3 | Nộp thuế qua ngân hàng hoặc qua ứng dụng thuế điện tử | Trước hạn nộp |
5. Lưu ý quan trọng
- Thuế 1% đã được trừ ngay tại chỗ khi giao dịch nếu bạn sử dụng dịch vụ của sàn giao dịch chứng khoán.
- Không được điều chỉnh hoặc trừ lỗ từ giao dịch này vào các khoản thu nhập khác.
- Đối với các giao dịch lớn hoặc liên tục, bạn nên kiểm tra lại quy định mới nhất từ cơ quan thuế.
- Những khoản thu nhập khác như cổ tức được tính riêng và có thể chịu thuế suất khác.
Hy vọng những thông tin trên giúp bạn hiểu rõ cách tính thuế khi giao dịch chứng khoán. Nếu cần hỗ trợ chi tiết hơn, bạn có thể tìm kiếm tư vấn từ các chuyên gia thuế uy tín.
