Cách tính thuế thu nhập cá nhân cho thuê nhà

Nếu bạn đang cho thuê nhà, phòng trọ hoặc bất động sản để kiếm thu nhập, bạn cần biết những thuế và nghĩa vụ khai báo mà mình phải thực hiện. Dưới đây mình sẽ giải thích từng bước một, dễ hiểu và thực tế.

Nội dung chính

1. Thu nhập từ thuê nhà là gì?

Thu nhập này được tính từ số tiền mà khách thuê trả trong một kỳ (thường là một tháng). Nếu bạn có nhiều bất động sản, tổng thu nhập là tổng hợp của tất cả các khoản thu này.

2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) – cách tính

Đối với cá nhân kinh doanh cho thuê nhà, thuế TNCN được tính theo định mức 10% trên thu nhập ròng (số tiền thu được sau khi trừ chi phí hợp lý).

Chi phí hợp lý: gồm phí bảo trì, sửa chữa, chi phí điện nước, phí quản lý, và các khoản chi khác có liên quan trực tiếp đến việc cho thuê.
Thu nhập ròng = Thu nhập thuần – Chi phí hợp lý.
Thuế TNCN = 10% × Thu nhập ròng.

Ví dụ thực tế: Bạn nhận tiền thuê 5.000.000 đ/tháng. Chi phí bảo trì, điện, nước là 800.000 đ. Thu nhập ròng là 4.200.000 đ. Thuế TNCN là 10% × 4.200.000 đ = 420.000 đ.

3. Thuế giá trị gia tăng (VAT) – khi nào cần?

Hiện tại, người cá nhân cho thuê nhà thường không phải là doanh nghiệp đăng ký VAT nếu số tiền thu nhập hàng năm dưới 10 tỷ đồng. Nếu vượt ngưỡng này hoặc muốn đăng ký, bạn sẽ phải tính VAT 10% trên giá thuê.

Không đăng ký VAT: Bạn chỉ kê khai TNCN.
Đăng ký VAT: Bạn phải khai thuế VAT, nộp 10% trên giá thuê, và lưu giữ hóa đơn.

4. Các loại thuế khác (nếu có)

Thuế tài sản: Nếu bạn sở hữu bất động sản, phải nộp thuế tài sản hàng năm.
Lệ phí môn bài: Không áp dụng cho cá nhân cho thuê nhà.

5. Hồ sơ khai thuế cần chuẩn bị

CMND/CCCD hoặc hộ chiếu.
Giấy tờ chứng minh quyền sở hữu bất động sản (hợp đồng mua bán, sổ đỏ, sổ hồng).
Hợp đồng thuê nhà (đơn vị thuê, thời hạn, giá thuê).
Biên lai, hóa đơn chi phí liên quan (điện, nước, bảo trì).
Bảng kê thu nhập, chi phí hàng tháng.

6. Quy trình khai báo và nộp thuế

Bước	Hoạt động	Thời gian
1	Chuẩn bị hồ sơ	1–2 ngày
2	Điền mẫu khai thuế TNCN (định mức 10%)	Trong vòng 1 tuần
3	Nộp khai báo tại cơ quan thuế hoặc qua mạng	Trước ngày 15 tháng 1, 4, 7, 10, 13, 16, 19, 22, 25, 28
4	Thanh toán thuế TNCN	Trong vòng 1 tuần sau khi khai báo

7. Lưu ý quan trọng

Nhớ giữ lại biên lai, hóa đơn chi phí ít nhất 3 năm.
Đối với các giao dịch lớn, bạn nên đăng ký VAT để tránh rắc rối khi khách muốn hủy hợp đồng.
Không khai báo sai lệch, vì cơ quan thuế có thể kiểm tra và xử phạt.
Thường xuyên kiểm tra mức thuế và các quy định mới, vì luật có thể thay đổi.

Như vậy, với những thông tin trên bạn đã có cái nhìn tổng quát về cách tính thuế TNCN cho thuê nhà. Nếu còn thắc mắc, bạn có thể liên hệ tổng đài để được tư vấn miễn phí và cập nhật các quy định mới nhất.