Các loại thuế phải nộp khi cho thuê nhà là gì?

Bạn đang cho thuê nhà, nhà trọ hay căn hộ nhưng chưa rõ mình phải đóng những loại thuế nào? Đừng lo lắng, mình sẽ giải thích một cách đơn giản, gói gọn để bạn có thể nắm bắt ngay.

Nội dung chính

1. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế TNCN được tính trên lợi nhuận thu được từ việc cho thuê bất động sản. Bạn chỉ cần khai báo thu nhập và trừ đi các chi phí hợp lý (điện, nước, sửa chữa, bảo trì…). Sau khi trừ, số tiền còn lại là thu nhập chịu thuế.

Thời hạn khai báo: 30/4/2024 hàng năm.
Thuế suất: 10% (đối với cá nhân). Nếu thu nhập hàng năm < 5 triệu đồng, bạn có thể miễn thuế.

Ví dụ thực tế: Nguyễn Văn A cho thuê phòng trọ 12 tháng, thu nhập hàng tháng 4 triệu đồng. Sau khi trừ chi phí 1 triệu đồng, thu nhập chịu thuế là 3 triệu đồng. Thuế TNCN là 10% × 3 triệu = 300.000 đồng.

2. Thuế môn bài (TMB)

Thuế môn bài là khoản thuế doanh nghiệp (hoặc cá nhân) phải nộp khi có hoạt động kinh doanh bất động sản. Đối với người cho thuê nhà, TMB thường được tính theo diện tích thuê.

Đơn vị tính	Thuế suất
1 m²	2.000 đồng
1 m² (đối với căn hộ cao cấp)	3.000 đồng

Ví dụ, bạn cho thuê một căn hộ 70 m², thuế môn bài là 70 × 2.000 = 140.000 đồng mỗi năm.

3. Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế VAT thường không áp dụng cho việc cho thuê nhà ở dân cư. Tuy nhiên, nếu bạn cho thuê nhà thương mại (căn hộ khách sạn, nhà trọ cao cấp), có thể phải tính VAT 10% trên giá thuê.

Ví dụ: Cho thuê căn hộ khách sạn 30 m², giá thuê 1.500.000 đồng/tháng. VAT = 10% × 1.500.000 = 150.000 đồng.

4. Phí dịch vụ và các khoản khác

Bên cạnh thuế, bạn còn cần lưu ý các khoản phí khác:

Phí quản lý bất động sản: Nếu thuê qua công ty quản lý, bạn sẽ phải trả một khoản phí dịch vụ.
Phí bảo hiểm: Đối với căn hộ cao cấp hoặc nhà trọ, bảo hiểm thường được yêu cầu.
Phí chuyển giao quyền sở hữu: Khi bán hoặc chuyển nhượng tài sản, có thể phải nộp.

5. Các quy định và lưu ý khi khai báo

Để tránh bị phạt, hãy thực hiện các bước sau:

Chuẩn bị hồ sơ: Tài liệu chứng minh quyền sử dụng đất, hợp đồng thuê, biên lai chi phí.
Đăng ký tại cơ quan thuế: Đăng ký mã số thuế cá nhân hoặc doanh nghiệp.
Khai báo đúng hạn: 30/4/2024 cho thuế TNCN, 31/12/2024 cho thuế môn bài.
Giữ hồ sơ đầy đủ: Lưu giữ biên lai, hợp đồng, bảng kê chi phí ít nhất 5 năm.

Nhớ rằng, nếu bạn không khai báo đúng hạn hoặc tính sai số thuế, cơ quan thuế có thể xử phạt lên đến 30% số tiền thuế chưa nộp.

Khung thời gian và quy trình nộp thuế

Bước	Hoạt động	Thời gian
1	Chuẩn bị hồ sơ, tính toán thu nhập và chi phí	1-2 ngày
2	Điền mẫu khai báo TNCN và TMB	1 ngày
3	Nộp hồ sơ tại cơ quan thuế	1 ngày
4	Nhận xác nhận nộp thuế	1-3 ngày